Modelo 145 PDF — comunicación situación familiar IRPF al empleador con IA, prefill vía Cl@ve PIN, auto-cálculo retención IRPF

El modelo 145 es la comunicación de datos del perceptor de rentas del trabajo a su pagador (Ley 35/2006 IRPF, RD 439/2007 art. 88 Reglamento IRPF). El trabajador lo entrega al departamento de RR.HH./nóminas del empleador para que este calcule correctamente la retención IRPF mensual aplicable a la nómina. Cuándo presentarlo: (1) al inicio de cada nuevo contrato laboral (obligatorio entrega antes de la primera nómina), (2) cuando cambia la situación familiar (matrimonio, nacimiento hijo, divorcio, separación, fallecimiento cónyuge, ascendiente a cargo) — entrega en el plazo de 10 días desde el cambio art. 88.5 RD 439/2007, (3) al inicio de cada año si el trabajador quiere actualizar voluntariamente la información. Sin entrega del modelo 145 — el empleador aplica la retención mínima estimada con datos básicos (NIF, edad), generalmente desfavorable al trabajador.

Vía los sistemas oficiales de identificación AEAT (sede.agenciatributaria.gob.es): Cl@ve PIN (PIN 24h por SMS, todos los contribuyentes IRPF), Cl@ve Permanente (gestiones recurrentes), Certificado Electrónico FNMT-RCM clase 2 (Fábrica Nacional de Moneda y Timbre — personas físicas), DNIe (DNI electrónico con lector). La IA consulta el Cassetto Fiscal: Mis Datos Personales (NIF, nombre y apellidos, fecha nacimiento, domicilio), último borrador IRPF presentado vía Renta Web modelo 100 (situación familiar declarada — estado civil, cónyuge, hijos, ascendientes, deducciones aplicadas), información cruzada con Seguridad Social (RGSS, Mutualidad Mugeju/MUFACE/ISFAS si funcionario). Sin reescritura manual. La conexión es read-only y respeta el consentimiento RGPD art. 6.1.a.

Sí, automáticamente conforme al RD 439/2007 art. 88 Reglamento IRPF (procedimiento general retenciones rendimientos trabajo): tipo mínimo 19% para rentas anuales >umbral exento (variable según situación familiar — soltero sin hijos ~16.000€, casado con dos hijos ~22.000€), tipo máximo 47% para rentas >300.000€ (escala estatal art. 101.1 Ley IRPF, gravamen complementario). Algoritmo iFillPDF reproduce fielmente el simulador oficial AEAT — tabla 1 rendimientos anuales esperados, tabla 2 mínimo personal/familiar art. 56-61 Ley IRPF, tabla 3 escala progresiva por tramos, aplicación tipos diferentes residentes Comunidad Foral Navarra (Hacienda Foral) y País Vasco (Diputaciones Forales — concierto económico). Simulador en tiempo real bruta vs neta — visualizas cómo cambia tu nómina mensual al añadir un hijo, separarte, o pasar a tener un ascendiente a cargo.

El empleador aplica la retención mínima estimada con los datos básicos disponibles (NIF, edad), generalmente desfavorable al trabajador (no se computan deducciones por hijos, ascendientes, pensión compensatoria, anualidades alimentos). Resultado: te retienen más cada mes en la nómina y al año siguiente cobras la devolución vía declaración Renta (modelo 100) — pero pierdes la liquidez mensual. Además, si tu situación familiar ha cambiado y no actualizas el modelo 145 en plazo de 10 días art. 88.5 RD 439/2007 (matrimonio, nacimiento, divorcio, ascendiente a cargo), responsabilidad solidaria — la AEAT puede regularizar la diferencia + recargo + sanción art. 191 LGT 50%-150%. Recomendación: entrega modelo 145 al inicio de cada nuevo contrato y siempre que cambie tu situación familiar.

El Wizard iFillPDF guía paso a paso: (1) hijos y descendientes — uno por uno, con año de nacimiento (deducción art. 58 Ley IRPF: primero 2.400€, segundo 2.700€, tercero 4.000€, cuarto+ 4.500€; <3 años +2.800€; discapacidad ≥33% +3.000€, ≥65% o movilidad +9.000€), rentas anuales <8.000€ excluidas exentas, convivencia con el contribuyente; (2) ascendientes — >65 años o con discapacidad ≥33% sin importar edad (deducción art. 59: 1.150€ por ascendiente; >75 años +1.400€; discapacidad ≥33% +3.000€, ≥65% o movilidad +9.000€), convivientes ≥6 meses con el contribuyente, rentas <8.000€; (3) pensión compensatoria a cónyuge separado/divorciado por decisión judicial — reduce la base imponible general art. 55 Ley IRPF; (4) anualidades por alimentos a hijos por decisión judicial — no integradas en la base imponible cuando no se aplica el mínimo por descendientes, tributan separadamente art. 64-75 Ley IRPF (escala más favorable).

Sí. iFillPDF soporta las versiones específicas del modelo 145 utilizadas por las mutualidades de funcionarios públicos: Mugeju (Mutualidad General Judicial — jueces, fiscales, secretarios judiciales, letrados de la administración de justicia — Modelo_145_rellenable.pdf disponible en mugeju.es/sites/default/files/archivos/impresos/prestaciones), MUFACE (Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado — empleados ministerios, organismos autónomos, universidades públicas), ISFAS (Instituto Social de las Fuerzas Armadas — militares, Guardia Civil). Las pensiones de jubilación, viudedad, orfandad de estas mutualidades son rendimientos del trabajo a efectos IRPF (art. 17 Ley 35/2006), por lo que también requieren modelo 145 para calcular la retención aplicable a la pensión mensual. Adicionalmente, residentes en Comunidad Foral Navarra (modelo F-145 Hacienda Foral) y País Vasco (modelos forales Álava/Vizcaya/Guipúzcoa).

Cuatro (4) años desde el último día del plazo de presentación de la declaración del ejercicio — art. 71 RGAT (RD 1065/2007 Reglamento General actuaciones tributarias), art. 66 LGT (prescripción 4 años derecho administración a liquidar/sancionar), Ley 35/2006 IRPF + RD 439/2007 art. 88 Reglamento IRPF. Justificación: en caso de inspección de Hacienda al empresario por retenciones IRPF no practicadas o incorrectamente calculadas (responsabilidad solidaria empresario art. 99 LGT — si no retuvo correctamente, debe ingresar diferencia + recargo + sanción), el modelo 145 firmado por el trabajador es la prueba documental que exonera al empresario (la responsabilidad pasa al trabajador que comunicó datos incorrectos). iFillPDF archiva todos los modelos 145 durante 5 años (margen seguridad 1 año extra) cifrados AES-256 hosting Frankfurt UE.

AEAT.es (sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/procedimientoini/G603.shtml — pos. 1/4/8/10 SERP): PDF oficial mod145_es_es.pdf descargable estático sin prefill, sin auto-cálculo retención IRPF, sin Wizard guiado, sin simulador bruta vs neta — exige descargar, abrir con Adobe Reader, rellenar 7 secciones a mano. Mugeju (mugeju.es Modelo_145_rellenable.pdf — pos. 2 SERP): PDF rellenable básico exclusivo para mutualistas judiciales (jueces, fiscales, secretarios, letrados administración justicia), sin IA, sin cálculo retención. Seguridad Social sede.seg-social.gob.es (pos. 5/6): formulario para pensionistas RGSS sin lógica activa. UPM upm.es (pos. 7): PDF estático para empleados Universidad Politécnica de Madrid Plan de Pensiones. consultoriaasociados (pos. 5): PDF para descarga sin valor añadido. Signaturit (signaturit.com/es/blog/modelo-145 — pos. 3 SERP): guía blog 1.866 palabras + firma electrónica + envío masivo a empleados desde Excel para empresas, pero el modelo 145 se rellena manualmente sin auto-cálculo IRPF. pdfFiller (modelo-145-editable.pdffiller.com — pos. 9): editor PDF online genérico tipo Acrobat web sin lógica IRPF española. YouTube tutorial (pos. 10): explicación visual sin herramienta. Lefebvre, Wolters Kluwer, asesorias.com: guías informativas para asesorías. Sage Nómina, A3 Nómina, Cegid, Holded: ERP RR.HH. completos para empresas/asesorías 80-200 €/mes. Acrobat Pro DC (19,99 €/mes) y Smallpdf Pro (9 €/mes): editores PDF universales sin lógica IRPF española. iFillPDF: prefill IA Cassetto Fiscal AEAT vía Cl@ve PIN/FNMT/DNIe/AutoFirma, auto-cálculo retención IRPF 0-47% art. 88 RD 439/2007 (escala estatal + autonómica + foral Navarra/País Vasco), simulador bruta vs neta tiempo real, Wizard estado civil + hijos + ascendientes + pensión + discapacidad, integración modelo 111 empresa, dashboard asesorías multi-empleado para batch, conservación 4 años art. 71 RGAT, hosting Hetzner Frankfurt ISO 27001:2022 — desde 0 € (3 modelos en total de por vida) o un pago único de 8,99 € Lifetime (sin suscripción, acceso ilimitado de por vida).

Cada empleador retiene como pagador único (no suma las rentas del otro pagador para calcular el tipo de retención), por lo que el tipo aplicado por cada uno suele ser inferior al que correspondería al sumar ambas rentas. Resultado: al año siguiente la declaración Renta (modelo 100) sale a pagar — sorpresa desagradable. Adicionalmente, si las rentas del segundo pagador superan 1.500€, el umbral de obligación de declarar IRPF baja drásticamente (de 22.000€ a 15.876€ en 2026 art. 96 Ley IRPF). iFillPDF avisa cuando detecta múltiples pagadores en el ejercicio (vía Cassetto Fiscal AEAT — declaraciones IRPF previas) y recomienda solicitar al empleador principal una retención superior a la legal art. 88.5 RD 439/2007 (campo opcional en modelo 145 — "tipo de retención superior a la legal") para evitar la sorpresa al año siguiente.

Sí. Hosting exclusivo en data center ISO/IEC 27001 en Frankfurt (Alemania, UE), cifrado AES-256 en reposo, TLS 1.3 en tránsito. La conexión a la sede AEAT vía Cl@ve PIN o Certificado FNMT es read-only (solo lectura del Cassetto Fiscal — Mis Datos Personales, último borrador IRPF), nunca presentamos declaraciones por ti sin tu confirmación explícita. PDFs modelo 145 y datos eliminados automáticamente tras 1 hora (modelo activo) o conservados 5 años cifrados si activas archivo legal art. 71 RGAT. Sin transferencia extra-UE, sin Cloud Act USA, sin Schrems II (TJUE C-311/18). Conforme RGPD (Reg. UE 2016/679), LOPDGDD 3/2018, guías AEPD. Crítico: el modelo 145 contiene datos sensibles art. 9 RGPD (situación familiar — estado civil, hijos, discapacidad, divorcio) — protección reforzada vs empresarios curiosos, terceros.