Modelo nómina PDF — generador IA del recibo individual justificativo del pago de salarios conforme Orden ESS/2098/2014, con cálculo automático de cotizaciones SS, IRPF Modelo 145 y MEI 0,80 %

Sí, plenamente obligatorio. El artículo 29.1 del Real Decreto Legislativo 2/2015 que aprueba el Texto Refundido del Estatuto de los Trabajadores (BOE núm. 255 de 24 octubre 2015 sec. I p. 100224) establece que la documentación del salario se realizará mediante la entrega al trabajador de un recibo individual y justificativo del pago del mismo en la fecha y lugar convenidos o conforme a los usos y costumbres, y que el recibo se ajustará al modelo aprobado por el Ministerio de Trabajo (Orden ESS/2098/2014 de 6 de noviembre). Incumplimiento sancionado conforme art. 7.3 LISOS Real Decreto Legislativo 5/2000 como infracción grave con multa de 626 a 6.250 € (grado mínimo 626-1.250 €, grado medio 1.251-3.125 €, grado máximo 3.126-6.250 €). Además, recargo de prestaciones art. 164 LGSS si el trabajador sufre accidente sin estar correctamente cotizado (incremento 30 %-50 % prestación a cargo de la empresa). La obligación incluye el desglose de la cuantía total de la cotización a la Seguridad Social entre aportación empresarial 30,57 % y aportación del trabajador 6,45 % conforme art. 104.2 LGSS desde 2014.

El modelo oficial contiene 6 secciones obligatorias: (1) Encabezado con identificación de la empresa (denominación social, domicilio fiscal, NIF/CIF, Código Cuenta Cotización CCC) y del trabajador (nombre y apellidos, NIF/NIE, Número Afiliación Seguridad Social NAF, categoría profesional, grupo de cotización 1 al 11, fecha antigüedad), (2) Periodo de liquidación (día inicio + día fin + total días), (3) I — Devengos: 1. Percepciones salariales (salario base + complementos personales/puesto/calidad/cantidad + retribuciones especie + horas extras + gratificaciones extras) y 2. Percepciones no salariales (dietas + plus distancia/transporte + indemnizaciones suplidos + prestaciones SS + indemnizaciones traslado/despido), (4) II — Deducciones: 1. Aportaciones trabajador SS desglosadas, 2. IRPF, 3. Anticipos, 4. Valor productos especie, 5. Otras deducciones, (5) Bases de cotización y conceptos de recaudación conjunta (base CC, base CP, base IRPF, base AT/EP, MEI 0,80 %, total cuotas trabajador, informativo cuotas empresa), (6) Determinación de las bases de cotización + aportación de la empresa + líquido total a percibir + firma trabajador + sello empresa. La modificación de 2014 incorporó la obligación de mostrar la cuota empresarial conforme art. 104.2 LGSS.

La cuota total a cargo del trabajador es el 6,45 % de la base de cotización por contingencias comunes (BCCC) más el MEI 0,10 %. Desglose conforme art. 18 RD 2064/1995 Reglamento General Cotización: 4,82 % contingencias comunes art. 145 LGSS, 1,55 % desempleo si contrato indefinido o 1,60 % si temporal art. 4 RD 1300/2007, 0,10 % Formación Profesional, 0,10 % MEI parte trabajador del 1,00 % total 2026 (Ley 21/2021 — incremento 0,10 puntos/año hasta 1,20 % en 2032). Cuota empresa 30,57 % BCCC: 23,60 % CC + 5,50 % desempleo indefinidos o 6,70 % temporales + 0,20 % FOGASA + 0,60 % FP + 0,90 % MEI parte empresa (2026), más tarifa primas AT/EP según CNAE actividad. Bases máximas 2026 (proyección): 4.909,50 €/mes todos los grupos. Bases mínimas según grupo cotización: grupo 1 ingenieros 1.847,40 € / grupo 11 peones SMI 1.184 € (proyección 2026 + 4,4 % desde SMI 2024 RD 145/2024 1.134 € 14 pagas o 1.323 € 12 pagas).

El MEI Mecanismo de Equidad Intergeneracional es una cotización adicional finalista introducida por la Ley 21/2021 de 28 diciembre (BOE núm. 313 de 29 diciembre 2021) vigente desde 1 enero 2023, con la finalidad de reforzar el Fondo de Reserva de la Seguridad Social para garantizar las pensiones de las generaciones del baby boom (Pacto de Toledo de 2020). El tipo total se incrementa progresivamente 0,10 puntos cada año: 0,60 % en 2023, 0,70 % en 2024, 0,80 % en 2025, 1,00 % en 2026, 1,10 % en 2027, 1,20 % desde 2028 hasta 2032 (revisión quinquenal posterior). El reparto es 5/6 a cargo de la empresa y 1/6 a cargo del trabajador. Para 2026: cuota total 1,00 %, parte empresa 0,83 % aproximadamente, parte trabajador 0,17 % (en la práctica desglose habitual 0,90 % empresa + 0,10 % trabajador). Se aplica sobre la base de cotización por contingencias comunes BCCC. Es una cotización informativa adicional que aparece desglosada en la nómina como concepto independiente y en los Modelos TC1/TC2 enviados al Sistema RED.

La retención IRPF se calcula según la escala progresiva del art. 80 LIRPF + Reglamento IRPF RD 439/2007 a partir de los datos declarados por el trabajador en el Modelo 145 IRPF entregado al empleador al inicio del contrato y cada vez que cambia su situación familiar conforme art. 88 RIRPF. El Modelo 145 (Comunicación de datos al pagador para el cálculo de retenciones de IRPF) recoge: situación familiar (soltero/casado/separado), número de hijos menores 25 años o discapacitados conviviendo, ascendientes a cargo > 65 años o > 75 años, grado discapacidad propia o familiares, pensión compensatoria al cónyuge separado por decisión judicial, anualidades por alimentos a hijos, pluriempleo (más de un pagador). El empleador aplica el tipo efectivo personalizado conforme escala: tipo 0 % para rentas < 13.000 €/año o 14.000 € si pagador único y prestaciones desempleo, 19 % hasta 12.450 €, 24 % hasta 20.200 €, 30 % hasta 35.200 €, 37 % hasta 60.000 €, 45 % hasta 300.000 €, 47 % superior. Reducciones por mínimo personal y familiar (5.550 €/año contribuyente + 2.400 € primer hijo + 2.700 € segundo + 4.000 € tercero + 4.500 € cuarto y siguientes + 1.150 € por ascendiente > 65 años + 2.550 € por discapacidad > 33 % + 9.000 € por discapacidad > 65 %). El trabajador debe entregar Modelo 145 actualizado en 10 días desde el cambio art. 88.5 RIRPF.

Sí. Integración nativa con el Sistema RED Tesorería General de la Seguridad Social conforme RD 84/1996 + Orden ESS/484/2013 + Orden ISM/903/2020. Envío automático mensual: generación del fichero CRA Conceptos Retributivos Abonados con las bases de cotización del mes detalladas por trabajador, presentación de la Liquidación Directa SLD vía el Sistema Cret@ Sistema de Liquidación Directa con detalle por trabajador, integración con SILTRA cliente FAN para presentación electrónica firmada con certificado digital de los Modelos TC1 (resumen mensual cotización con total bases y cuotas empresa/trabajador) y TC2 (relación nominal trabajadores con NAF + bases individuales + cuotas). Plazo presentación: días 1-31 del mes siguiente al de devengo conforme art. 19 Orden ESS/484/2013, con cargo en cuenta bancaria autorizada el último día hábil del mes. Compatibilidad SILCON / SCS Sistema de Identificación de Empresarios y Certificado Digital de Empresa con certificado FNMT-RCM o representante voluntario apoderado RED Internet conforme Resolución TGSS 15-1-2013. Sin presentación: recargo de mora art. 30 LGSS — 10 % primer mes, 20 % a partir segundo mes + intereses demora.

Cuatro (4) años conforme art. 21.5 LISOS Real Decreto Legislativo 5/2000 + art. 4.1 RD 928/1998 Reglamento sobre procedimientos sancionadores por infracciones del orden social (plazo prescripción acciones administración para sancionar incumplimiento documentación salarial). Conservación adicional 4 años para los soportes Sistema RED conforme art. 26 LGSS para reclamaciones de bases de cotización y para los Modelos 111/190 IRPF conforme art. 71 RGAT RD 1065/2007 + art. 66 LGT (prescripción 4 años derecho administración a liquidar/sancionar). iFillPDF archiva todas las nóminas en PDF/A-3 (archivo decenal ISO 19005-3) + ficheros CRA + Liquidaciones Directas SLD + Modelos TC1/TC2 + Modelos 111/190 IRPF + Modelos 145 IRPF de los trabajadores + comprobantes presentación RED y AEAT (NRC) durante 5 años (margen seguridad 1 año extra) en almacenamiento cifrado AES-256 hosting Frankfurt UE. Exportación ZIP completo del ejercicio en menos de 60 segundos en caso de requerimiento de la Inspección de Trabajo y Seguridad Social ITSS art. 18 Ley 23/2015 + art. 12 RD 928/1998.

Sin entrega del recibo justificativo del pago: infracción grave art. 7.3 LISOS RDLeg 5/2000 con multa de 626 a 6.250 € (grado mínimo 626-1.250 €, grado medio 1.251-3.125 €, grado máximo 3.126-6.250 €). Sin desglose de la cuota SS en la nómina conforme art. 104.2 LGSS desde 2014: misma infracción grave + posible recargo de prestaciones art. 164 LGSS si el trabajador sufre accidente sin estar correctamente cotizado (incremento 30 %-50 % prestación a cargo de la empresa). La Inspección de Trabajo y Seguridad Social ITSS puede iniciar procedimiento sancionador conforme art. 18 Ley 23/2015 + RD 928/1998 ante denuncia del trabajador (puede presentar denuncia anónima art. 22.2 Ley 23/2015), inspección de oficio (campañas anuales sectoriales ITSS) o cruce automático con Sistema RED (detección discrepancia entre lo cotizado y lo declarado en nómina). Adicionalmente, en caso de impago del salario el trabajador puede solicitar la extinción del contrato art. 50.1.b ET con indemnización despido improcedente 33 días/año (45 días/año hasta 12 febrero 2012, máximo 24 mensualidades) art. 56 ET tras la sentencia STS Sala 4ª 891/2024 que confirma esta vía para impagos reiterados.

BOE Orden ESS/2098/2014 (#1 SERP boe.es): texto legal del anexo modelo en HTML sin generador, exige conocer todos los campos y calcular manualmente cuotas SS + IRPF. Cuestiones Laborales (#2 SERP PDF estático): modelo en blanco para impresión y relleno manual sin lógica. Quipu (#3 SERP getquipu.com): plantillas Excel/Word/PDF gratuitas + suscripción Pyme 15 €/mes o Pro 19 €/mes para generador completo limitado a clientes Quipu, sin Sistema RED ni Convenios pre-cargados ni cálculo MEI 2026 actualizado. Wolters Kluwer (#4 SERP) a3ASESOR Nómina: ERP laboral integrado para gestorías 250-1.000 €/mes según número trabajadores + módulos. Wondershare PDFelement (#5 plantilla genérica): editor PDF sin lógica española. Personio HR alemán (#6 SERP): 8 €/empleado/mes (mínimo 50 empleados Essential / 200 Professional / 800 Enterprise) desplegando España, leader DACH. Billeo (#7 plantilla Excel gratuita). SDI (#8 plantilla Excel 2020 obsoleta sin MEI ni SMI actualizado). BBVA (#9 SERP): guía para particulares. Sage 50 / Sage Despachos Connected (>100 €/mes ERP). Cegid Empleados (12 €/empleado/mes leader España). Sesame HR español (5 €/empleado/mes PYME). Factorial HR español (4,50 €/empleado/mes leader unicornio Barcelona). Holded Nómina (módulo 4 €/empleado/mes plan Crece 14,50 €/mes). Anfix Nómina (12,90 € Solo Profesionales o 39 € Despachos). Cuvi (gratis básico). iFillPDF: generador IA + plantilla oficial Orden ESS/2098/2014 actualizada 2026 + Convenios REGCON 4.500+ + cálculo cuota SS 6,45 % + MEI 0,80 % + IRPF Modelo 145 + Sistema RED Cret@ SLD + SILTRA TC1/TC2 + Modelo 111/190 IRPF + EUDI Wallet eIDAS 2 + Hetzner Frankfurt UE — plan Free marca de agua y 0 AI Deep Detect/mes o Start 8,99 €/mes (9 AI Deep Detect/mes), sin pagar por empleado.

Sí. Hosting exclusivo data center ISO/IEC 27001:2022 Frankfurt (Alemania, UE), encriptación AES-256 en reposo, TLS 1.3 en tránsito. Sin transferencia extra-UE, sin proveedor estadounidense sometido al Cloud Act (50 U.S. Code §3024) — eliminado riesgo Schrems II (STJUE C-311/18 16 julio 2020 que invalidó el Privacy Shield USA-UE). Conforme RGPD (Reg. UE 2016/679) art. 32 seguridad del tratamiento + LOPDGDD (LO 3/2018) + guías AEPD para servicios cloud. Crítico para nóminas que contienen datos sensibles del trabajador (NIF/NIE, NAF Seguridad Social, salario bruto/neto, retenciones IRPF, complementos antigüedad, embargos judiciales, cuotas sindicales, deducciones por anticipos) protegidos por el art. 9 RGPD como categoría especial cuando incluyen información sobre afiliación sindical (cuota sindical descontada en nómina art. 11.2 LOLS Ley Orgánica 11/1985 Libertad Sindical con autorización expresa del trabajador) o estado de salud (IT contingencias comunes/profesionales con detalle diagnóstico). Datos tratados solo para generación de nómina + envío Sistema RED + emisión Modelo 111/190 IRPF, nunca compartidos con terceros, nunca usados para entrenamiento IA externa. Acceso Sistema RED mediante certificado FNMT-RCM o apoderado RED Internet — iFillPDF nunca almacena credenciales, solo token temporal sesión.