Modelo 130 pago fraccionado IRPF autónomos — generador IA con prefill automático desde libros de ingresos y gastos, validación cálculo 20% beneficio neto y deducción retenciones

Modelo 130 es la autoliquidación trimestral del pago fraccionado del IRPF para autónomos en estimación directa (simplificada o normal) conforme art. 109-110 RIRPF (RD 439/2007 reformado última vez Orden HFP/175/2020). Obligados: autónomos personas físicas RETA con actividades empresariales (comercio, restauración, transporte, construcción, servicios técnicos no liberales) y profesionales (consultores, abogados, médicos, arquitectos, ingenieros, traductores, diseñadores). Excepción art. 109.2.a RIRPF (confirmada por jurisprudencia DGT consultas vinculantes V0234-22, V1456-21): profesionales cuyas facturas hayan estado sometidas a retención > 70% del total ingresos del ejercicio anterior NO están obligados a Modelo 130 (la retención cubre el pago fraccionado). Los autónomos en estimación objetiva (módulos) presentan Modelo 131. Sociedades presentan Modelo 202 pago fraccionado IS. Importante: nueva obligación Verifactu RD 1007/2023 entra en vigor para autónomos IRPF 1 julio 2026 — software facturación certificado AEAT con código QR + huella registro hash SHA-256 obligatorio (multa hasta 50.000 €/ejercicio + 600 €/factura art. 201 LGT modificado). Posición #1 SERP: sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/procedimientoini/G601.shtml.

Pago fraccionado = 20% × rendimiento neto trimestral acumulado conforme art. 110 RIRPF. Rendimiento neto = ingresos computables - gastos deducibles. Acumulativo desde 1 enero ejercicio: 1T = enero-marzo, 2T = enero-junio, 3T = enero-septiembre, 4T = enero-diciembre. Restas pagos fraccionados anteriores mismo ejercicio (casilla 05) y retenciones soportadas trimestre acumuladas (casilla 06). Aplicas minoración rentas bajas art. 110.3.c RIRPF si rendimientos previstos < 12.000 €/año (escala 100/75/50/25 €/trimestre). Resultado mínimo cero (casilla 13) — Modelo 130 nunca da a devolver, exceso compensa trimestres siguientes mismo ejercicio. Regularización final con Modelo 100 IRPF anual junio año siguiente.

Plazos trimestrales: 1T (1 enero - 31 marzo): presentación 1-20 abril 2025 (domiciliación 1-15 abril). 2T (1 enero - 30 junio): presentación 1-20 julio 2025 (domiciliación 1-15 julio). 3T (1 enero - 30 septiembre): presentación 1-20 octubre 2025 (domiciliación 1-15 octubre). 4T (1 enero - 31 diciembre): presentación 1-30 enero 2026 (domiciliación 1-25 enero 2026). Si plazo termina día inhábil (sábado, domingo, festivo nacional/autonómico), se prorroga al siguiente día hábil art. 30.6 LGT. Recargos fuera plazo: art. 27 LGT 1% + 1% por mes hasta 12 meses, después 15% + intereses demora. iFillPDF envía recordatorios automáticos 5 días antes de cada vencimiento.

Deducibles los necesarios para obtención ingresos correlacionados con actividad art. 28-30 LIRPF: cuota autónomos RETA, suministros vivienda habitual afecta 30% × % afectación catastral art. 30.5.b LIRPF, manutención 26,67 €/día España y 48,08 €/día extranjero con factura desplazamiento profesional art. 30.5.c LIRPF, amortización inmovilizado escala simplificada Orden HFP/1923/2016 (edificios 3%, instalaciones 10%, mobiliario 10%, equipos informáticos 26%, vehículos 16% si exclusivamente afectos), primas seguro responsabilidad civil profesional, formación profesional, suscripciones revistas profesionales, alquiler local actividad, IBI/comunidad/seguro local, sueldos empleados + Seguridad Social, gastos genéricos 5% rendimiento neto máx 2.000 €/año (solo estimación directa simplificada art. 30 RIRPF). NO deducibles: multas, donativos no Ley 49/2002, regalos clientes > 1% facturación, IVA soportado deducible Modelo 303. iFillPDF valida cada gasto.

Conforme art. 109.2.a RIRPF, los autónomos que ejerzan actividades profesionales NO están obligados a presentar Modelo 130 cuando en el año natural anterior al menos 70% de sus ingresos fueron objeto de retención o ingreso a cuenta. Es decir, si trabajas mayoritariamente para empresas/sociedades/otros autónomos profesionales (que retienen 15% o 7%), la retención cubre el pago fraccionado del IRPF y no debes presentar Modelo 130. Solo presentas Modelo 100 IRPF anual junio año siguiente. Si tu actividad es nueva (primer año), debes presentar Modelo 130 obligatoriamente — al año siguiente puedes optar por la exención si superaste 70% retención. iFillPDF calcula tu % retenciones automáticamente desde libros y avisa si puedes acogerte a la exención.

Modelo 130 = estimación directa (simplificada hasta 600.000 €/año facturación, normal a partir) — actividades empresariales y profesionales. Cálculo: 20% × (ingresos - gastos reales). Modelo 131 = estimación objetiva (módulos) — actividades del Anexo II Orden HAC anual (peluquería, taxi, comercio minorista no recargo equivalencia, restauración, transporte mercancías). Cálculo: cuota fija según módulos (empleados, m², kW eléctricos, vehículos). Solo accesibles módulos si no superas magnitudes excluyentes (volumen ingresos 250.000 €, volumen compras 250.000 €, magnitudes Anexo II). Renuncia voluntaria módulos: Modelo 036/037 diciembre año anterior, vincula 3 años mínimo. iFillPDF detecta tu régimen desde Modelo 036/037 censo AEAT y selecciona automáticamente Modelo 130 o 131.

Fuera de plazo con resultado a ingresar — recargo art. 27 LGT: 1% + 1% por mes adicional hasta 12 meses (1% mes 1, 12% mes 12), 15% + intereses demora a partir del mes 13. Sin presentación + AEAT te requiere — sanción art. 191 LGT 50% mínima hasta 150% máxima cuota dejada de ingresar + intereses. Importante: si Modelo 130 no presentado durante 4 trimestres consecutivos, la AEAT puede iniciar procedimiento de baja de oficio en censo (Modelo 036) y comprobación tributaria. iFillPDF guarda tus declaraciones 4 años (prescripción art. 66 LGT) y envía recordatorios 5 días antes de cada vencimiento.

Si emites facturas a personas jurídicas, sociedades, autónomos profesionales o cualquier entidad obligada a retener (administraciones públicas), debes incluir retención IRPF en la factura conforme art. 95-101 RIRPF: 15% tipo general profesionales, 7% reducido nuevos profesionales 3 primeros años (declaración 13 Modelo 036/037 alta nueva actividad), 9% actividades agrarias/forestales, 1% módulos transporte/hostelería específicos, 19% rendimientos arrendamiento inmuebles. La retención se ingresa por el pagador en Modelo 111 trimestral (retenciones rendimientos trabajo y actividades) — tú la deduces en casilla 06 Modelo 130 acumulativa. Validación: pagador declara retenciones Modelo 190 anual — la AEAT contrasta con tus retenciones declaradas. iFillPDF detecta retenciones automáticamente y valida coherencia.

Hosting data center ISO/IEC 27001 Frankfurt (Alemania, UE), AES-256 at-rest, TLS 1.3 in-transit. Sin Cloud Act, sin Schrems II (STJUE C-311/18). Conforme RGPD + LOPDGDD + AEPD. Datos contables tratados solo para generación Modelo 130, nunca compartidos con terceros, nunca usados entrenamiento IA externa. Acceso datos AEAT mediante Cl@ve/FNMT/DNIe — iFillPDF nunca almacena credenciales, solo token temporal sesión. PDFs eliminados automáticamente 1 hora salvo archivado espacio personal cifrado. Conservación 4 años recomendada (prescripción art. 66 LGT) — descarga rápida si la AEAT te requiere comprobación.

Plan gratuito con marca de agua (0 créditos IA Deep Detect) — un Modelo 130 trimestral estándar (1-2 páginas) entra cómodamente, además de 1 Modelo 303 trimestral. Lifetime — pago único de 8,99 €, sin suscripción, marca de agua eliminada para siempre — más funciones IA avanzada mediante packs de créditos IA Deep Detect de pago único que nunca caducan (10 créditos = 10 €, 50 = 35 €, 200 = 80 €), incluyendo (importación libros desde Holded/Quipu/Anfix, integración Modelo 100 IRPF anual con prefill automático, archivado decenal cifrado, declaración complementaria con un clic). Comparativa: Holded desde 16 €/mes; Quipu desde 7 €/mes; Anfix desde 12 €/mes; Contasimple desde 5 €/mes; Declarando desde 7 €/mes. Asesoría tradicional: 50-100 €/trimestre por Modelo 130 + Modelo 303. Cl@ve PIN gratuito (registro presencial AEAT/INSS), FNMT-RCM gratuito (recogida FNMT/AEAT/ayuntamientos). Total año autónomo con iFillPDF Lifetime: 8,99 € pago único, una sola vez (cubre de por vida 4 Modelo 130 + 4 Modelo 303 + Modelo 349 + Modelo 100 IRPF + cualquier otro documento, sin suscripción ni renovación).